Gastos deducibles de autónomos que trabajan en casa

¿Te has establecido como profesional independiente y trabajas desde tu hogar? Conocer los gastos deducibles de autónomos que trabajan en casa te permitirá ahorrar en tu declaración de impuestos. Con la correcta aplicación de estas ventajas fiscales, reducirás tu carga tributaria de manera completamente legal. 

En Asesoría Hidalgo ofrecemos servicios de asesoría laboral especializados para maximizar tus beneficios fiscales mientras cumples con todas las obligaciones ante Hacienda. En esta guía, te explicamos qué gastos puedes deducir y qué requisitos debes cumplir para aplicar. ¡Toma nota!

¿Qué implica trabajar desde casa como autónomo?

Desarrollar tu actividad profesional desde el hogar se ha convertido en una opción cada vez más extendida entre los trabajadores por cuenta propia en España. Es una modalidad laboral que conlleva utilizar un espacio de tu vivienda como centro de operaciones para tu negocio o profesión.

Desde la perspectiva tributaria, esta situación genera una particularidad: ciertos gastos domésticos adquieren la categoría de gastos profesionales deducibles. La Agencia Tributaria establece como requisito que destines habitualmente una parte específica de tu vivienda exclusivamente a tu actividad económica. Este espacio deberás darlo de alta como domicilio profesional en el modelo 036 o 037 al iniciar tu andadura como autónomo.

Trabajar desde casa te ofrece la posibilidad de optimizar tus obligaciones fiscales de autónomo mediante la deducción proporcional de gastos que, en otras circunstancias, se consideran personales. No obstante, necesitas conocer con exactitud qué elementos puedes deducir y cómo hacerlo correctamente para evitar complicaciones con la administración tributaria.

En nuestra gestoría en Móstoles podemos asesorarte sobre este y otros procedimientos administrativos necesarios.

¿Qué gastos pueden deducir los autónomos que trabajan desde casa?

Los profesionales independientes que operan desde su domicilio tienen derecho a deducir diversos gastos relacionados tanto con el espacio de trabajo como con la actividad profesional. 

A continuación, te mostramos un completo desglose de los gastos que puede deducir un autónomo cuando trabaja desde casa, organizados en categorías para facilitar su comprensión.

Gastos de suministros

Los servicios básicos del hogar admiten una deducción parcial cuando ejerces tu profesión desde casa:

 

• Electricidad, agua, gas e internet: tienes la opción de deducir el 30% del importe proporcional al espacio y tiempo que dedicas a la actividad profesional. Por ejemplo, si utilizas el 25% de tu vivienda para trabajar, podrías deducir el 30% de ese 25% del total de cada recibo.

• • Condiciones necesarias: para aplicar estas deducciones, las facturas deben figurar a tu nombre y haber registrado previamente ese espacio como domicilio profesional en el modelo 036/037.

• • Telefonía móvil: si usas el teléfono para tu trabajo, también podrás deducir la parte proporcional correspondiente al uso profesional, siempre con la debida justificación.

Estas deducciones cobran especial relevancia para quienes trabajan desde casa, pues los suministros suponen un desembolso mensual significativo que ahora podrás compensar parcialmente.

Gastos vinculados a la vivienda

Además de los suministros, existen otros cargos relacionados con tu hogar que admiten deducción parcial:

 

• • Impuesto sobre bienes inmuebles, tasas municipales y comunidad de vecinos: se consideran deducibles en la proporción correspondiente al espacio destinado a tu actividad profesional. Si destinas el 20% de tu vivienda al trabajo, tendrás derecho a deducir el 20% de estos conceptos.

• • Amortización del inmueble: como propietario, podrás deducir la depreciación anual de la vivienda según su valor catastral, aplicable a la parte utilizada para la actividad. Este cálculo se realiza conforme a los coeficientes que establece la normativa fiscal vigente.

• • Intereses hipotecarios: te corresponde deducir la parte proporcional de los intereses abonados por el préstamo hipotecario relativos al área de trabajo.

• • Arrendamiento: si resides en régimen de alquiler, para deducir la proporción correspondiente al espacio laboral, deberías formalizar un contrato independiente para la actividad profesional, con el arrendador inscrito en el censo de empresarios.

Cabe destacar que estas deducciones se aplican exclusivamente a la sección de la vivienda destinada al trabajo, nunca a la totalidad del inmueble.

Dietas y viajes profesionales

Aunque desarrolles tu labor desde casa, seguramente realizarás desplazamientos por motivos laborales. Estos gastos también admiten deducción:

 

• • Comidas de trabajo: podrás deducir hasta 26,67€ diarios en desplazamientos sin pernoctación y hasta 53,34€ diarios cuando pernoctes fuera de tu residencia dentro del territorio español. Recuerda que necesitarás justificar estos gastos mediante factura electrónica.

• • Costes de desplazamiento: se consideran deducibles los billetes de transporte público, taxis o el combustible y peajes si utilizas tu propio vehículo para trayectos profesionales. Si quieres saber más sobre deducción de gastos de un coche siendo autónomo, consulta nuestra guía especializada.

• • Hospedaje: al pernoctar por razones laborales, tendrás derecho a deducir el coste del alojamiento, siempre que se trate de una habitación individual y el viaje se efectúe en días laborables.

• • Documentación adecuada: todos estos gastos han de vincularse a reuniones o actividades profesionales justificadas mediante agenda, correos electrónicos u otros documentos que acrediten la necesidad del desplazamiento.

La correcta justificación de estos conceptos adquiere gran importancia, ya que las dietas suelen someterse a un escrutinio especial por parte de Hacienda durante las inspecciones.

Otros gastos deducibles

Existen conceptos adicionales que todo autónomo trabajando desde casa debería conocer:

 

• • Cuota de autónomos: el pago mensual que realizas a la Seguridad Social se deduce íntegramente en tu declaración. ¿Estás iniciando tu actividad? En nuestra completa guía sobre darse de alta como autónomo en la Seguridad Social, te explicamos cómo hacerlo paso a paso.

• • Equipamiento y material de oficina: podrás deducir el 100% del coste de ordenadores, impresoras, material de papelería y cualquier otro elemento necesario para tu actividad. Los equipos de mayor valor se deducen mediante amortización según las tablas fiscales establecidas.

• • Servicios de profesionales: los honorarios abonados a abogados, asesores fiscales o contables también se consideran completamente deducibles.

• • Formación profesional: cursos, seminarios o bibliografía técnica relacionada con tu campo de actividad.

• • Conceptos de difícil justificación: los trabajadores por cuenta propia acogidos al régimen de estimación directa simplificada pueden aplicar una deducción automática del 7% del rendimiento neto (con un límite máximo de 2.000€ anuales) por gastos de difícil justificación, sin necesidad de acreditarlos.

Estos conceptos deducibles suponen una oportunidad de ahorro fiscal considerable que merece tu atención.

Requisitos para poder deducir estos gastos

No basta con identificar qué gastos admiten deducción; debes cumplir ciertos requisitos para que la Agencia Tributaria acepte estas deducciones en caso de comprobación.

Facturación y documentación exigida

Para que un gasto sea fiscalmente deducible, necesitas documentarlo correctamente:

 

• • Facturas completas: todos los justificantes deben incluir tu NIF, dirección fiscal y el desglose del IVA. Los tickets simples no se aceptan para la mayoría de las deducciones.

• • Vinculación con la actividad: debe existir una relación directa entre el gasto y tu actividad económica, que puedas acreditar si fuera necesario.

• • Control contable: debes mantener un registro ordenado de todos tus ingresos y gastos mediante un software homologado o un libro de cuentas.

• • Pagos desde cuentas profesionales: conviene realizar los pagos desde cuentas bancarias vinculadas a tu actividad profesional para facilitar su justificación.

• • Archivo de documentos: deberás conservar todas las facturas y justificantes durante al menos 4 años, plazo general de prescripción en materia fiscal.

El cumplimiento meticuloso de estos requisitos formales tiene tanta importancia como la naturaleza del propio gasto para garantizar su deducibilidad.

Exclusividad del uso del bien o servicio

Un aspecto decisivo para las deducciones de autónomos que trabajan desde casa concierne a la exclusividad:

 

• • Área de trabajo: la zona de la vivienda que declaras como espacio profesional debe destinarse únicamente a la actividad económica, sin utilizarse para fines personales.

• • Elementos de uso mixto: para objetos como vehículos o equipos informáticos que pueden tener un uso tanto personal como profesional, deberás demostrar que su utilización es principalmente laboral. Los vehículos tienen limitaciones específicas según el tipo de actividad que desarrolles.

• • Criterio proporcional: debes aplicar un método de cálculo proporcional razonable y justificable para todos los gastos compartidos entre lo personal y lo profesional.

La falta de exclusividad o una proporcionalidad inadecuada provocan frecuentemente el rechazo de deducciones durante las inspecciones tributarias.

En definitiva, conocer a fondo los gastos deducibles para autónomos que trabajan en casa te permitirá ejercer tu profesión con mayor tranquilidad económica y eficiencia fiscal. En Asesoría Hidalgo estamos a tu disposición para resolver cualquier duda y ayudarte a gestionar correctamente tu actividad como autónomo.

Referencias:

 

• • Asúa, C. (2025, marzo 19). Las claves sobre los gastos deducibles para trabajadores autónomos este 2025. https:// infobae.com/espana/2025/03/19/las-claves-sobre-los-gastos-deducibles-para-trabajadores-autonomos-este-2025/

 

• • Dobaño, R. (2025, abril 8). Gastos deducibles de autónomos que trabajan en casa: ¿cuáles son? Quipu Blog. https:// getquipu.com/blog/todo-lo-que-puedes-desgravarte-si-trabajas-en-casa/

 

• • Grupo2000. (2024, marzo 20). Los autónomos que trabajen desde casa pueden deducir el IVA de los suministros. https:// grupo2000.es/los-autonomos-que-trabajen-desde-casa-pueden-deducir-el-iva-de-los-suministros/