¿Puede un autónomo contratar a un familiar?

La legislación contempla que un autónomo puede contratar a un familiar siguiendo ciertos requisitos y modalidades específicas. Como expertos en servicios de asesoría laboral, te explicamos todas las opciones disponibles para incorporar legalmente a tus seres queridos en tu proyecto empresarial. La normativa establece diferentes alternativas según el grado de parentesco y la situación particular de cada caso.

¿En qué casos un autónomo puede contratar a un familiar?

Un autónomo tiene la opción de contratar a un familiar, pero existen ciertas condiciones que deben cumplirse. La Ley General de la Seguridad Social establece que los familiares hasta segundo grado de consanguinidad o afinidad pueden ser contratados, siempre que se cumplan ciertos criterios:

• Tipo de parentesco: solo se permite la contratación de cónyuges, hijos, padres y otros familiares directos.
• Dependencia económica: el familiar debe depender económicamente del autónomo. Esto significa que no debe tener ingresos significativos por su cuenta.
• Convivencia: en general, se requiere que el familiar viva en el mismo hogar que el autónomo.
• Hijos con discapacidad: Los descendientes que presenten una discapacidad reconocida igual o superior al 33% acceden a una contratación sin restricción de edad. Esta medida favorece la integración laboral de personas con diversidad funcional.
• Menores de 30 años: Los hijos menores de 30 años disfrutan de condiciones especiales. El autónomo puede contratarlos como trabajadores por cuenta ajena, independientemente de la convivencia familiar. 

Modalidades para contratar familiares siendo autónomo

La incorporación de familiares a un negocio autónomo requiere un análisis detallado de cada situación. En nuestra gestoría en Móstoles ayudamos a determinar la modalidad más adecuada según las circunstancias específicas de cada familia.

Contratación por cuenta ajena

La contratación por cuenta ajena implica que el familiar actúa como empleado del autónomo. Para formalizar esta relación laboral, es necesario acreditar:

• Independencia económica total: demostrar la ausencia de dependencia entre el empresario y el familiar contratado. Esto exige mantener cuentas bancarias separadas, planes de vida diferenciados y domicilios distintos. La Seguridad Social vigila especialmente este aspecto para evitar relaciones laborales ficticias.
• Condiciones laborales específicas: establecer un salario que cumpla, como mínimo, con el convenio colectivo del sector. Las condiciones laborales deben equipararse a las de cualquier otro trabajador, incluyendo horarios definidos, vacaciones reglamentarias y todos los derechos laborales correspondientes.
• Documentación requerida: presentar una declaración conjunta ante la Seguridad Social, firmada por ambas partes, que certifique la condición de empleado por cuenta ajena. Esta declaración debe acompañarse de documentación que respalde la independencia económica.
• Régimen de cotización: el familiar contratado cotizará en el régimen general, con todas las coberturas, incluyendo desempleo y formación profesional.
• Jornada laboral: establecer un horario definido y comprobable, con registro de entrada y salida si fuera necesario.

Contratación como autónomo colaborador

Esta figura constituye una alternativa cuando no se cumplen los requisitos de la contratación por cuenta ajena. El autónomo colaborador debe cumplir estas características principales:

• Vínculo familiar directo: el colaborador debe ser pariente hasta el segundo grado de consanguinidad o afinidad. Esto incluye cónyuges, hijos, padres, suegros, yernos, nueras y hermanos.
• Dedicación completa: la actividad en el negocio familiar debe constituir su ocupación principal. No se admiten colaboraciones esporádicas o puntuales.
• Convivencia: preferentemente en el mismo domicilio que el titular. 
• Exclusividad: no realizar otras actividades económicas significativas. El colaborador debe centrar su actividad profesional en el negocio familiar.
• Edad mínima: tener cumplidos los 16 años para poder ejercer como autónomo colaborador.
• Incompatibilidades: no haber estado dado de alta en el régimen general en los últimos cinco años por la misma actividad.
• Obligaciones fiscales: aunque no presente declaraciones trimestrales propias, debe figurar en el modelo 036 del titular del negocio.

Bonificaciones y ventajas fiscales para la contratación familiar

La normativa actual sobre beneficios fiscales para la contratación familiar ha experimentado cambios importantes. Las bonificaciones para autónomos se han actualizado tras las modificaciones introducidas por el Real Decreto Ley 1/2023, vigente desde septiembre de 2023.

Las principales ventajas fiscales para la contratación familiar incluyen:

• Reducción de cuota básica: el autónomo colaborador disfruta de un descuento del 50% en su cuota durante los primeros 18 meses de alta, seguido de un 25% adicional en los siguientes 6 meses.
• Beneficios fiscales diferenciados: los autónomos colaboradores quedan exentos de presentar declaraciones trimestrales de IVA e IRPF. Esta ventaja no aplica en contrataciones por cuenta ajena.
• Ayudas autonómicas vigentes: cada comunidad mantiene sus propios programas de apoyo al empleo familiar, con subvenciones específicas según el territorio.
• Formación profesional: acceso a programas formativos bonificados para mejorar la cualificación profesional del familiar contratado.
• Incentivos por creación de empleo: deducciones fiscales específicas al generar nuevos puestos de trabajo en el entorno familiar, sujetas a los requisitos vigentes.
• Cotización adaptada: ventajas en las bases de cotización según el tipo de contratación.

En definitiva, la legislación actual establece que un autónomo puede contratar a un familiar cumpliendo con los requisitos establecidos y seleccionando la modalidad más adecuada para cada caso. La correcta formalización de este proceso te protege ante posibles inspecciones, al tiempo que te ofrece beneficios fiscales y económicos.