Declaración de la Renta 2024 para autónomos (Guía completa)

Como trabajador autónomo, es probable que ya estés contemplando la próxima declaración de renta para autónomos. Su proceso de preparación y presentación a veces resulta complejo, especialmente si no se dispone de la orientación adecuada. 

A través de esta guía, aprenderás a abordar la declaración de la renta 2024 con absoluta seguridad. Recuerda que siempre puedes contar con nuestros servicios de asesoría fiscal para solventar cualquier inquietud o gestionar tu declaración de principio a fin.

¿Qué es la Declaración de la Renta de autónomos?

La declaración de la renta de autónomos es un documento que resume la situación fiscal del profesional por cuenta propia durante un año natural. En ella, se detallan todos los ingresos, gastos e inversiones realizadas en el ejercicio correspondiente. Esta declaración permite al autónomo cumplir con su obligación tributaria relacionada con el Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF).

A través de la declaración de la renta, el autónomo presenta a Hacienda un desglose completo de sus rendimientos, que incluyen:

• Rentas derivadas de su actividad profesional.
• Rentas obtenidas por otros conceptos (capital inmobiliario, capital mobiliario y ganancias patrimoniales).
• Gastos asociados a la actividad, incluyendo tributos como el Impuesto Actividades Económicas (IAE).
• Las posibles pérdidas derivadas de la venta de bienes o inmuebles.

 

La presentación de la declaración de la renta permite al autónomo regularizar su situación fiscal, ya que, a partir de la diferencia entre los ingresos y los gastos declarados, se determina el beneficio obtenido durante el ejercicio. Esta información es fundamental para que Hacienda pueda calcular:

• El importe del IRPF que el autónomo debe pagar
• La cantidad que le corresponde recibir como devolución, en su caso.

 

¿Quiénes deben presentar la Declaración de la Renta?

A partir de este año, todos los autónomos están obligados a presentar la Declaración de la Renta, independientemente de sus ingresos. Anteriormente, solo aquellos autónomos que hubieran obtenido un rendimiento neto anual igual o superior a 1.000 euros estaban obligados a hacerlo.

Sin embargo, con el nuevo sistema de cotización en función de los ingresos reales, todos los autónomos deben presentar la Declaración de la Renta, incluso aquellos con nulos beneficios o pérdidas en su balance anual. Esto aplica tanto para los autónomos ya establecidos, como para aquellos que acaban de darse de alta como autónomo en Madrid o en cualquier otra región de España.

Plazos y formas de presentación de la Declaración de la Renta 

La Declaración de la Renta 2023-2024 se podrá presentar desde el 3 de abril hasta el 1 de julio de 2024. A continuación, te detallamos los plazos y las diferentes vías para realizar la presentación:

Vía telemática

La presentación por Internet estará disponible desde el 3 de abril hasta el 1 de julio de 2024. Para realizarla, deberás cumplimentar los impresos con el programa Renta Web de la Agencia Tributaria y disponer de alguno de los siguientes sistemas de identificación:

• Número de referencia
• Firma electrónica
• DNI electrónico
• Pin 24 horas reconocido por la Agencia Tributaria.

 

Si necesitas ayuda en tu declaración, no olvides que puedes recurrir a nuestros servicios de asesoría contable. Te brindamos el apoyo necesario a fin de cumplir con tus obligaciones fiscales de forma adecuada.

Vía telefónica

A partir del 7 de mayo de 2024, podrás presentar tu declaración por teléfono, siguiendo las instrucciones de los operadores de la Agencia Tributaria.

Vía presencial

Si prefieres realizar la presentación de forma presencial, podrás acudir a las oficinas de la Agencia Tributaria a partir del 3 de junio de 2024.

Domiciliación del pago

Si optas por domiciliar el pago de tu declaración, ten en cuenta que el plazo límite para hacerlo es el 26 de junio de 2024.

Modelos de impresos

El modelo D-100 para hacer la Declaración de la Renta consta de dos documentos:

1. Modelo 100: documento de ingreso o devolución del IRPF.
2. Modelo 102: documento de ingreso del segundo plazo de la declaración del IRPF, en caso de optar por el pago fraccionado.

 

Es importante que tengas en cuenta estos plazos y formas de presentación a fin de cumplir con tus obligaciones fiscales de manera adecuada y evitar posibles sanciones.

Paso a paso: cómo presentar la Declaración de la Renta de autónomos

A continuación, te presentamos una guía paso a paso para que puedas realizar la presentación de tu Declaración de la Renta como autónomo de manera sencilla y efectiva:

Paso 1: reúne toda la documentación necesaria

Antes de comenzar con la presentación de tu declaración, asegúrate de tener a mano toda la documentación relevante:

• Facturas relacionadas con la actividad económica realizada durante el ejercicio fiscal.
• Documentos personales: DNI o NIE, necesarios para identificación.
• Documentos patrimoniales: escrituras de propiedades o documentos sobre inversiones.
• Documentación acerca de fondos y ahorros, incluyendo extractos bancarios y certificados de inversiones.

 

Paso 2: ingresa al modelo 100 en la web de la Agencia Tributaria

Dirígete a la página web de la Agencia Tributaria y accede a tu área personal utilizando tu certificado digital o DNI electrónico. Una vez allí, selecciona el servicio “Borrador/Declaración (Renta WEB)” que te permite comenzar el proceso de cumplimentación del modelo 100, el documento oficial para presentar la declaración de la renta.

Paso 3: completa tus datos identificativos

Antes de acceder al modelo 100, deberás proporcionar los siguientes datos:

• NIF
• Nombre completo
• Fecha de nacimiento
• Género
• Estado civil
• Información sobre discapacidad (si corresponde)
• Datos de tu residencia habitual (casillas 01 a 44)
• Relación con tu cónyuge, si procede (casillas 50 a 63).

 

Paso 4: revisa la página previa

La Agencia Tributaria ha incorporado una novedad en el proceso: antes de comenzar a rellenar el modelo 100, se muestra un listado de las empresas o profesionales con los que has trabajado. Si tu relación ha sido como cliente y proveedor (no como empleado por cuenta ajena), debes seleccionar la opción “No incorporar”, ya que esta información se proporcionará manualmente en el apartado de rendimientos de actividades económicas.

Paso 5: completa la página 1 del modelo 100

En la primera página del modelo, podrás elegir si deseas destinar el 0,7% de tu IRPF a la Iglesia Católica o actividades de interés social. Selecciona la opción que prefieras.

Paso 6: proporciona información sobre tu situación familiar

En la segunda página del modelo 100 (casillas 75 a 97), deberás aportar datos sobre tu situación familiar:

• Información de tus hijos
• Descendientes menores de 25 años o personas con discapacidad que conviven contigo
• Ascendientes mayores de 65 años o personas con discapacidad que también conviven contigo. 

 

Paso 7: verifica las retenciones (página 4)

La página 4 del modelo 100 se completará automáticamente con las retenciones que un empleador ejecuta sobre un empleado. Esta sección es válida para los trabajadores contratados por una empresa (con nómina) y los autónomos en situación de pluriactividad. Revisa la información, asegurándote de que sea correcta.

Paso 8: declara los rendimientos de capital inmobiliario y bienes inmuebles

Si obtienes beneficios de alquileres de inmuebles o inversiones financieras, deberás informar sobre ellos en las páginas 5 y 6 del modelo 100 (casillas 24 a 98). Aquí se incluyen datos relacionados con los siguientes aspectos: 

• Capital mobiliario.
• Ganancias obtenidas.
• Bienes inmuebles que posees.
• Rendimientos derivados de actividades económicas o arrendamientos.

 

Paso 9: completa la información sobre los rendimientos de las actividades económicas

Las páginas 7 y siguientes del modelo 100 son las más importantes, ya que aquí deberás proporcionar toda la información sobre los rendimientos de tus actividades económicas (casillas 165 a 235). Esto incluye datos acerca de la actividad, los ingresos derivados de ella, los gastos fiscalmente deducibles y las reducciones del rendimiento neto. Si tributas por el régimen de estimación objetiva (módulos), deberás completar las casillas 1441 a 1484.

Paso 10: revisa, firma y presenta tu declaración

Una vez hayas completado todos los apartados del modelo 100, revisa detenidamente la información y asegúrate de que sea correcta. Si todo está en orden, firma y presenta tu declaración de la renta electrónicamente.

Recuerda que es importante contar con el asesoramiento de profesionales especializados a efectos de garantizar que tu declaración de la renta se realice de manera adecuada y evitar posibles errores o sanciones. Como gestoría en Móstoles, estamos a tu disposición para brindarte el apoyo y la orientación necesarios en este proceso.

Novedades 2024 en la Declaración de la Renta para autónomos

Este año, se aplicarán una serie de novedades importantes en la Declaración de la Renta de autónomos en España. Estas tienen como objetivo simplificar y mejorar el proceso de declaración, así como brindar beneficios adicionales a este colectivo.

1. Eliminación del umbral mínimo

A partir del 2024, se elimina el umbral mínimo de 1.000 euros para presentar la Declaración de la Renta. Esto significa que todos los autónomos estarán obligados a hacer su declaración, independientemente de sus ingresos. Esta medida busca garantizar una mayor equidad fiscal y asegurarse de que cada autónomo cumpla con sus obligaciones tributarias.

2. Deducción por gastos de difícil justificación

Otra novedad importante es el aumento de la deducción por gastos de difícil justificación. La deducción pasará del 5 % al 7 %, con un límite de 2.000 euros. Esta medida beneficiará a los autónomos, permitiéndoles deducir un mayor porcentaje de los gastos necesarios en el desarrollo de su actividad profesional.

3. Planes de pensiones de empleo para autónomos

Finalmente, los autónomos también podrán disfrutar de una ampliación en el límite de deducción en los planes de pensiones de empleo. A partir del 2024, podrán deducir hasta 5.750 euros anuales en concepto de aportaciones a estos planes. Esta medida tiene el propósito de fomentar el ahorro y la previsión social entre los autónomos.

Cada una de estas novedades representan cambios significativos en la Declaración de la Renta para los autónomos en España. Es importante tener en cuenta estas modificaciones al efectuar tu declaración, ya que pueden tener un impacto directo en tus obligaciones tributarias y en la optimización de tus impuestos.

Consejos para optimizar tu Declaración de la Renta

Para terminar, te ofrecemos algunos consejos que te ayudarán a optimizar tu Declaración de la Renta de autónomo:

• Lleva una contabilidad exhaustiva y al día.
• Guarda todos los justificantes de ingresos y gastos.
• Aplica todas las deducciones y reducciones a las que tengas derecho.
• Efectúa los pagos fraccionados correctamente.
• Presenta tu declaración dentro del plazo establecido.
• Busca asesoramiento profesional si tienes dudas o dificultades.

 

Siguiendo estos consejos y contando con el asesoramiento adecuado, podrás afrontar la declaración de la renta de autónomo con total tranquilidad y optimizar tu factura fiscal. En Asesoría Hidalgo, estamos a tu disposición para ayudarte en todo lo que necesites. No dudes en contactar con nosotros.